Arbeitsmittel sind alle Gegenstände, die Ihnen unmittelbar bei der Erledigung beruflicher Arbeiten behilflich sind. Die Kosten für die Anschaffung, aber auch für die Reparatur oder die Reinigung können Sie als Werbungskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.

Sie sind Mitglied eines Berufsverbandes? Die dafür gezahlten Mitgliedsbeiträge, Aufnahmegelder und Umlagen an solche Interessenvertretungen stellen Werbungskosten dar, wenn der Berufsverband Ihre beruflichen Interessen vertritt. 

Ihnen sind aufgrund von Bewerbungen um eine Arbeitsstelle Kosten entstanden? Dann können Sie diese Kosten als Werbungskosten steuerlich absetzen.

Führen Sie neben Ihrem Hauptwohnsitz eine Zweitwohnung aus beruflichen Gründen, dann können Sie diese Kosten unter bestimmten Voraussetzungen als Werbungskosten angeben und dadurch Ihre Steuerbelastung senken. Im Steuerrecht werden diese Kosten „Mehraufwendungen für doppelte Haushaltsführung“ genannt. Wann Sie diese Kosten als Werbungskosten absetzen können, welche Kosten Sie beantragen können und wo Sie diese eintragen, lesen Sie hier.

Egal ob zu Fuß, mit dem Fahrrad, dem Mofa oder Motorrad, mit Bus oder Bahn, dem eigenen Auto oder einem anderen Verkehrsmittel. Viele Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer pendeln täglich die Strecke von der Wohnung zu ihrem Arbeitsplatz. Wenn auch Sie täglich oder regelmäßig zwischen Ihrer Wohnung und Ihrem Arbeitsplatz pendeln, dann können Sie die Fahrtkosten, die Ihnen für den Weg zur Arbeit entstehen, als Entfernungspauschale bei den Werbungskosten angeben. Welche Kosten Sie geltend machen können und wie Sie sie geltend machen können, erfahren Sie im Folgenden. 

Einer Vielzahl der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer entstehen laufend Kosten für die eigene Bildung. Die ersten treten oftmals bereits mit der eigenen Ausbildung oder dem Studium auf. Aber auch für den Ausbau, den Erhalt oder die Anpassung der eigenen beruflichen Fähigkeiten und Kenntnisse im bereits ausgeübten und erlernten Beruf können Kosten entstehen. Hierbei stellt sich die Frage, ob und inwieweit Kosten für eine Bildungsmaßnahme steuerlich angesetzt werden können. 

Sie fragen sich, welche steuerlichen Folgen es haben kann, wenn Ausgaben sowohl den beruflichen als auch den privaten Bereich betreffen? In diesen Fällen handelt es sich um sogenannte gemischte Aufwendungen. Diese Ausgaben sind grundsätzlich anhand ihrer Nutzung anteilig den Werbungskosten oder den privaten Lebenshaltungskosten zuzuordnen.

Immer mehr Erwerbstätige arbeiten auch von zuhause aus. Die Gründe hierfür sind vielfältig. Ein Grund ist zum Beispiel, dass immer mehr Menschen den Beruf, Familie und Freizeitaktivitäten besser miteinander verbinden möchten.

Sie zahlen Kontoführungsgebühren für Ihr Giro-Konto. Dann können Sie diese als Werbungskosten in Ihrer Steuererklärung angeben.

Neben Ausgaben für berufliche Zwecke gibt es eine Vielzahl von Kosten im Zusammenhang mit der privaten Lebensführung. Diese sogenannten Lebenshaltungskosten oder Lebensführungskosten können grundsätzlich steuerlich nicht abgezogen werden. 

Reisekosten liegen bei Ihnen vor, wenn Sie außerhalb Ihrer ersten Tätigkeitsstätte und Ihrer Wohnung beruflich tätig werden. Sie befinden sich in diesem Fall auf einer sogenannten „Auswärtstätigkeit“. 

Das Steuerrecht ist oftmals kompliziert. Daher nutzen viele die Hilfe einer Steuerberatung, eines Lohnsteuerhilfevereins oder von steuerlicher Fachliteratur bzw. von einer Software bei der Erstellung ihrer Steuererklärung. Sind dabei Kosten entstanden, können diese zum Teil als Werbungskosten angesetzt werden. 

Umzugskosten, die Ihnen aufgrund eines beruflich veranlassten Wohnungswechsels entstehen, können Sie als Werbungskosten ansetzen. Dabei handelt es sich insbesondere bei der erstmaligen Aufnahme einer beruflichen Tätigkeit, ein Wechsel des Arbeitgebers oder einer Versetzung um einen beruflich veranlassten Wohnungswechsel.