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Privatpersonen

Privatpersonen

Arbeitnehmende

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Arbeitnehmende.
Arbeitssuchende

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Arbeitssuchende.
Außergewöhnliche Belastungen

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Außergewöhnliche Belastungen.
Einkünfte aus Kapitalvermögen

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Einkünfte aus Kapitalvermögen.
Familien und Kinder

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Familien und Kinder.
Haus und Grund

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Haus und Grund.
Menschen mit einer Behinderung

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Menschen mit einer Behinderung.
Renten und Pensionen

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Renten und Pensionen.
Riester

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Riester.
Schülerinnen, Schüler und Studierende

Das erste eigene Geld verdienen…

Woran man dann vielleicht nicht als erstes denkt, ist das Thema Steuern. Schnell sieht man sich jedoch mit Fragen rund um dieses Thema konfrontiert.

In diesem Beitrag erhalten Sie einen Überblick rund um diese Fragen.
Sonderausgaben

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Sonderausgaben.
Steuerermäßigungen

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Steuerermäßigungen.
Weitere Themen

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Weitere Themen.
Häufig gestellte Fragen - FAQ

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Häufig gestellte Fragen - FAQ.
Steuer-ABC

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Steuer-ABC.
Steuerkalender

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Steuerkalender.
Broschürenservice der Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen

Hier finden Sie Informationen rund um das Thema Broschürenservice der Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen.

Privatpersonen Arbeitnehmende

Einnahmen

Alles, was Sie als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer aufgrund Ihres Anstellungs- oder Dienstverhältnisses erhalten, sind Einnahmen, also Arbeitslohn. Dieser ist grundsätzlich in der Steuererklärung anzugeben.
Kirchensteuer - Erstattungen bei Abfindungen

Der Verlust des Arbeitsplatzes bedeutet für viele Menschen ein einschneidendes Ereignis. Zur Abmilderung der finanziellen Folgen für die Betroffenen, ist unter bestimmten Voraussetzungen eine anteilige Erstattung der Kirchensteuer bei Abfindungszahlungen möglich.
Lohn- und Einkommensersatzleistungen

Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die zum Beispiel längere Zeit krank sind oder sich in Elternzeit befinden, erhalten anstatt der Geldzahlungen ihrer Arbeitgeberin oder ihres Arbeitgebers Lohn- und Einkommensersatzleistungen. Diese sind steuerfrei, unterliegen aber dem Progressionsvorbehalt.
Lohnsteuer für Arbeitnehmende

Jede Arbeitnehmerin und jeder Arbeitnehmer kennt sie, die Lohnsteuer. Doch kennen Sie zum Beispiel auch die Möglichkeit des Lohnsteuerermäßigungsverfahrens? Diese und weitere Informationen rund um die Thematik der Lohnsteuer wollen wir Ihnen im Folgenden vorstellen.
Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag

Sie haben hohe Ausgaben und möchten nicht warten, bis Sie diese in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben können? Mit einem Lohnsteuerermäßigungsantrag können Sie beim Finanzamt Steuerfreibeträge für verschiedene Ausgaben beantragen.
Lohnsteuerklassen

Die Lohnsteuerklasse hat Auswirkungen darauf, wie viel Lohnsteuer durch Ihre Arbeitgeberin bzw. Ihren Arbeitgeber an das Finanzamt gezahlt wird. Welche Steuerklassen es gibt und in welchen Fällen Sie die Steuerklasse wechseln bzw. ändern können, erfahren Sie im Folgenden.
Übungsleiterinnen und Übungsleiter

Sie engagieren sich nebenberuflich als Übungsleiterin oder Übungsleiter, Ausbilderin oder Ausbilder, Pflegerin oder Pfleger oder ähnlichem und bekommen dafür eine Aufwandsentschädigung?
Werbungskosten

Sie haben Ausgaben die mit Ihrem Beruf zusammenhängen und fragen sich, ob und wie Sie diese Kosten in Ihrer Steuererklärung angeben können? Dann sind Sie hier genau richtig. Im Steuerrecht werden diese Ausgaben Werbungskosten genannt. Was das genau bedeutet, erklären wir Ihnen im Folgenden.

Privatpersonen Außergewöhnliche Belastungen

Allgemeine außergewöhnliche Belastungen

Als außergewöhnliche Belastungen gelten Ausgaben, die sich aus rechtlichen, tatsächlichen oder sittlichen Gründen nicht vermeiden lassen und den Umständen nach notwendig sind. Diese Ausgaben können Sie, soweit sie Ihnen nicht ersetzt werden, steuermindernd geltend machen.
Besondere außergewöhnliche Belastungen

Besondere außergewöhnliche Belastungen können bis zu einem gesetzlich geregelten Höchstbetrag steuermindernd berücksichtigt werden. Eine zumutbare Belastung wird im Gegensatz zu den allgemeinen außergewöhnlichen Belastungen nicht abgezogen.

Privatpersonen Einkünfte aus Kapitalvermögen

Abgeltungsteuer

Was verbirgt sich eigentlich hinter dem Begriff "Abgeltungsteuer"? Und wie funktioniert das Prinzip dieser Steuer?
Allgemeine Informationen

Sie erzielen Zinsen oder Dividenden? Dann handelt es sich dabei in der Regel um Einkünfte aus Kapitalvermögen.
Ausnahmen von der Abgeltungswirkung

In vielen Fällen unterliegen die Einnahmen aus Kapitalvermögen der sogenannten Abgeltungswirkung. Es gibt jedoch Ausnahmen, in denen Sie verpflichtet sind, Ihre Einnahmen aus Kapitalvermögen doch in Ihrer Steuererklärung anzugeben.
Erträge aus Investmentfonds

Erträge aus Investmentfonds gehören ebenfalls zu den Einkünften aus Kapitalvermögen, soweit diese nicht aufgrund des Subsidiaritätsprinzips einer anderen Einkunftsart zuzuordnen sind. Doch was ist ein Investmentfond und was haben Sie hier bei Ihrer Einkommensteuererklärung zu beachten?
Erträge aus Kapitallebens- sowie bestimmten Rentenversicherungen

Erträge aus Kapitallebensversicherungen und bestimmten Rentenversicherungen gehören zu den Einkünften aus Kapitalvermögen.
Sparer-Pauschbetrag, Freistellungsauftrag und Nichtveranlagungs-Bescheinigung

Was ist eigentlich der Sparer-Pauschbetrag? Oder was ist ein Freistellungsauftrag? Und wie hängen diese beiden Begriffe zusammen?
Verluste aus Kapitalvermögen

Sie haben Verluste aus Kapitalvermögen erzielt? Positive und negative Kapitaleinkünfte werden grundsätzlich im laufenden Jahr miteinander verrechnet.

Privatpersonen Familien und Kinder

Besonderheiten bei Kindern mit Behinderung

An dieser Stelle finden Sie alle Informationen zu Pauschbeträgen und wie diese übertragen werden können. Sie möchten wissen, wann Ihnen der Pauschbetrag für Menschen mit Behinderungen zusteht? Oder wie hoch dieser ist? Alle Informationen finden Sie im Folgenden.
Bis zu welchem Alter Ihres Kindes erhalten Sie die Steuervergünstigungen?

Die Voraussetzungen für die Berücksichtigung von Kindern, das heißt für die Gewährung des Kindergeldes oder des Kinderfreibetrags sowie des Freibetrags für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf sind für bestimmte Altersgruppen unterschiedlich geregelt.
Elterngeld

Das Elterngeld ist eine staatliche Förderung während der ersten Zeit nach der Geburt Ihres Kindes. Es dient der finanziellen Sicherheit der Familie, wenn Sie als Mutter oder Vater Ihr Neugeborenes zu Hause betreuen.
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Sie sind ledig, dauernd getrennt lebend, geschieden oder verwitwet und leben mit Ihrem Kind allein? Dann steht Ihnen unter Umständen eine zusätzliche Steuervergünstigung in Form des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende zu.
Freibetrag zur Abgeltung eines Sonderbedarfs bei Berufsausbildung eines volljährigen Kindes

Befindet sich Ihr volljähriges Kind, für das Sie einen Anspruch auf Kindergeld beziehungsweise die steuerlichen Freibeträge für Kinder haben, in Berufs- oder Schulausbildung und ist es auswärtig untergebracht?
Für welche Kinder erhalten Sie die Steuervergünstigungen?

Für die Berücksichtigung der Steuervergünstigungen muss grundsätzlich ein sogenanntes „Kindschaftsverhältnis“ vorliegen. Das Kindschaftsverhältnis liegt bei Pflegekindern, leiblichen Kindern (ehelich, für ehelich erklärt oder nichtehelich) und Adoptivkindern vor.
Kinderbetreuungskosten

Kosten für Dienstleistungen zur Betreuung Ihres leiblichen Kindes, Adoptiv- oder Pflegekindes können Sie im Rahmen Ihrer Steuererklärung steuermindernd als Sonderausgaben geltend machen.
Kindergeld und steuerliche Freibeträge

Die neue Situation mit Kindern bringt nicht nur viele Veränderungen für den Alltag mit sich, sondern auch im Bereich der Finanzen. Die folgenden Beiträge bieten Ihnen einen Überblick, von welchen Steuererleichterungen Sie und Ihre Familie profitieren.
Schulgeld

Besucht Ihr Kind eine Privatschule können Sie die dadurch entstehenden Kosten unter bestimmten Voraussetzungen als Sonderausgaben geltend machen. Weitere Informationen finden Sie im Folgenden.
Übernommene Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung

Haben Sie Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherung für die Absicherung Ihres Kindes getragen, sind diese bei Ihnen unter Umständen bei der Berechnung Ihrer Steuer abziehbar. Die verschiedenen Alternativen können Sie im Folgenden nachlesen.
Unterstützungsleistungen

Ihr Kind hat bereits die Altersgrenzen für die steuerliche Berücksichtigung überschritten, sodass Ihnen kein Kindergeld und keine steuerlichen Freibeträge für Kinder mehr zustehen? Jedoch befindet sich Ihr Kind noch in der Berufsausbildung und Sie unterstützen es finanziell?
Wer ist Berechtigte oder Berechtigter für diese Steuervergünstigungen?

Auf dieser Seite erfahren Sie, wer Berechtigte oder Berechtigter für das Kindergeld, den Kinderfreibetrag sowie den Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf ist.

Privatpersonen Haus und Grund

Grundsteuerreform in Nordrhein-Westfalen

Sie sind Eigentümerin oder Eigentümer von Grundvermögen oder eines Betriebs der Land- und Forstwirtschaft in Nordrhein-Westfalen? Dann mussten Sie im Zeitraum vom 1. Juli 2022 bis 31. Januar 2023 eine Feststellungserklärung für die Berechnung des Grundsteuerwerts digital bei Ihrem Finanzamt abgeben.
Grunderwerbsteuer: Wissenswertes beim Grundstücks- oder Immobilienerwerb

Sie planen, ein Haus, eine Eigentumswohnung oder ein Baugrundstück zu kaufen? Haben Sie in dem Zusammenhang auch an die Grunderwerbsteuer gedacht?
Tipps für Vermieterinnen und Vermieter

Sie vermieten als Privatperson eine Immobilie, zum Beispiel eine Wohnung? Dann erzielen Sie Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.
So ermitteln Sie die Abschreibung für Ihr Vermietungsobjekt

Sie bauen ein Haus? Sie haben eine Bestandsimmobilie erworben? Ihre AfA Bemessungsgrundlage bestimmt sich unter anderem in diesen Fällen nach den angefallenen Herstellungskosten bzw. Anschaffungskosten.

Privatpersonen Menschen mit einer Behinderung

Allgemeine Informationen

Höhere Ausgaben für den Lebensunterhalt oder für die berufliche Tätigkeit: Menschen mit einer Behinderung und ihre Angehörigen sehen sich im Alltag regelmäßig mit höheren Kosten konfrontiert als die Mehrzahl der Bürgerinnen und Bürger.
Lohn- und Einkommensteuer

Die meisten Steuererleichterungen lassen sich im Bereich der Lohn- und Einkommensteuer finden. Steuerliche Vergünstigungen werden hier in Form von Pauschalen, Freibeträgen oder durch Abzug der tatsächlichen Kosten bei der Ermittlung der Einkommensteuer berücksichtigt.
Sonstige Steuern

Außer der Einkommen- und Lohnsteuer enthalten andere Steuerarten ebenfalls Steuererleichterungen für Menschen mit einer Behinderung. Nachfolgend sind weitere Vergünstigungen aufgeführt:

Privatpersonen Renten und Pensionen

Allgemeine Informationen - Besteuerung von Renten und Pensionen

Es gibt eine Vielzahl von Renten- oder Pensionseinkünften. Sie werden in den unterschiedlichsten Lebenssituationen und nicht nur von älteren Menschen bezogen. Im Folgenden wollen wir Ihnen ein Überblick über das Thema Alterseinkünfte und deren Besteuerung geben.
Altersentlastungsbetrag

Der Altersentlastungsbetrag ist ein Freibetrag, der berücksichtigt wird, wenn Sie vor dem Veranlagungszeitraum das 64. Lebensjahr vollendet haben. Er wird von Ihrem Finanzamt automatisch berechnet und berücksichtigt.
Basisversorgung

Wie läuft die Besteuerung?

Muss ich eine Steuererklärung abgeben?

Und was ist die sogenannte Öffnungsklausel?
Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung

Informationen rund um die betriebliche Altersversorgung finden Sie in diesem Beitrag.
Leistungen aus der privaten Altersvorsorge

Informationen rund um die private Altersvorsorge finden Sie in diesem Beitrag.
Rentenbezugsmitteilung

Mit der Rentenbezugsmitteilung werden jährlich Ihre Rentendaten durch die Rentenzahlstelle elektronisch an Ihr Finanzamt übermittelt. Was Sie sonst noch zu beachten haben, finden Sie im Folgenden.
Versorgungsbezüge

Versorgungsbezüge und damit insbesondere Pensionen von Beamtinnen und Beamten, sind als nachträgliche Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit zu versteuern.

Privatpersonen Riester

Allgemeine Informationen

Haben Sie einen sogenannten Riestervertrag abgeschlossen oder planen Sie, einen solchen abzuschließen? Neben der Altersvorsorgezulage können Sie für Ihre Beiträge unter bestimmten Voraussetzungen einen zusätzlichen Sonderausgabenabzug bis zu 2.100 Euro pro Beitragsjahr geltend machen. Dadurch sinkt Ihre Steuerlast.
Altersvorsorgezulage

Die Altersvorsorgezulage können Sie für Ihre begünstigten Altersvorsorgebeiträge bei Ihrem Anbieter beantragen. Sie wird für maximal zwei Verträge gewährt.
Für die Festsetzung und Auszahlung der Altersvorsorgezulage ist die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZFA) zuständig. Die ZfA ist Teil der Deutschen Rentenversicherung Bund.
Anspruch auf die Altersvorsorgezulage

Wenn Sie zum unmittelbar begünstigten Personenkreis gehören, haben Sie auch Anspruch auf die Altersvorsorgezulage. Gehören Sie aber nicht zum unmittelbar begünstigten Personenkreis, haben Sie keinen Anspruch auf die Altersvorsorgezulage.
Besonderheiten bei Beamtinnen und Beamten

Damit Beamtinnen und Beamte sowie ihnen gleichgestellte Personen zum unmittelbar begünstigen Personenkreis gehören, ist es erforderlich, dass sie gegenüber der zuständigen Stelle in die Datenübermittlung an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) schriftlich eingewilligt und diese Einwilligung nicht vor Beginn des Beitragsjahres widerrufen haben.
Datenübermittlung vom Finanzamt an die ZfA

Welche Daten übermittelt mein Finanzamt an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) und was macht die ZfA damit?
Definitionen - Begrifflichkeiten rund um Riester

Rund um das Thema Riester tauchen verschiedene Begrifflichkeiten auf, die nicht immer selbsterklärend sind. Daher werden hier einige Begriffe genauer erklärt.
Kinderzulageberechtigung mit Hinweisen zur Anlage AV

Im Folgenden erhalten Sie Hinweise rund um die Kinderzulageberechtigung und die Eintragungen in der Anlage AV zu Ihrer Einkommensteuererklärung.
Welchem Elternteil steht die Kinderzulage zu?

Der nachfolgenden Tabelle können Sie entnehmen, welchem Elternteil die Kinderzulage zusteht.
Wie beantragen Sie den zusätzlichen Sonderausgabenabzug?

Möchten Sie Ihre Altersvorsorgebeiträge als Sonderausgaben geltend machen, müssen Sie den Sonderausgabenabzug im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung mittels der Anlage AV beantragen.
Zertifizierte Altersvorsorgeverträge

Für die Zertifizierung der Altersvorsorgeverträge ist das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) zuständig. Das BZSt prüft auf Antrag des Anbieters, ob das jeweilige Altersvorsorgeprodukt die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt.
Zusätzlicher Sonderausgabenabzug

Auf dieser Seite finden Sie die Antworten auf viele Fragen rund um das Thema "Zusätzlicher Sonderausgabenabzug".

Privatpersonen Sonderausgaben

Allgemeine Informationen

Ausgaben, die nicht in direktem Zusammenhang mit Ihren Einkünften stehen, stellen dem Grunde nach Kosten der privaten Lebensführung dar. Steuerlich können diese privaten Kosten grundsätzlich nicht berücksichtigt werden.
Übrige Sonderausgaben

Bei den Sonderausgaben wird unterschieden zwischen Vorsorgeaufwendungen und den übrigen Sonderausgaben. In diesem Beitrag erhalten Sie Informationen rund um die übrigen Sonderausgaben.
Vorsorgeaufwendungen

Die Vorsorgeaufwendungen können als Sonderausgabe im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden. Was Vorsorgeaufwendungen sind und was es zu beachten gibt, erfahren Sie in diesem Beitrag.

Privatpersonen Steuerermäßigungen

Haushaltsnahe Beschäftigungen, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Welche Steuerermäßigungen es für Kosten rund um Ihren Haushalt gibt und welche Voraussetzungen es dafür gibt, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Maßnahmen zur energetischen Gebäudesanierung

Wie Sie die energetische Gebäudesanierung Ihres Hauses für Ihre Einkommensteuer berücksichtigten können, erfahren Sie in diesem Beitrag.

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