Fin erklärt Ihnen die verschiedenen Arten von Sonderausgaben und deren Eintragung in der Steuererklärung. Er stellt dabei auch die neuen Anlagen für Sonderausgaben vor – die Sie unter „Mein ELSTER“ vorfinden.

Nochmals zum Nachlesen

Was sind Sonderausgaben? Und wie können Sie diese von der Steuer absetzen?

Sonderausgaben sind tatsächlich besondere Ausgaben.
Denn dabei geht es um private Ausgaben, die Sie steuerlich geltend machen können. Dadurch sinkt Ihre Steuerlast.

Aber wie genau geht das? Ganz einfach!
Im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung über „Mein ELSTER “.

Seit 2019 gibt es für diese Kosten die Anlage Sonderausgaben.

Was gehört überhaupt alles zu den Sonderausgaben? Zum Beispiel: 

• Die Kirchensteuer,
• Unterhaltsleistungen an Ihre/Ihren geschiedenen oder dauernd getrennt lebende/n Ehegattin oder Ehegatten oder Lebenspartnerin bzw. Lebenspartner bei Vorliegen einer Zustimmung des Empfängers,
• Spenden und Mitgliedsbeiträge,
• oder die Kosten für Ihre erste Ausbildung oder Ihr Erststudium.

Aufwendungen für Ihre Erstausbildung im Rahmen eines Ausbildungsdienstverhältnisses können hingegen unabhängig von Höchstbeträgen unbegrenzt als Werbungskosten in der Anlage N geltend gemacht werden.

Sie können Sonderausgaben übrigens nur im Jahr der Zahlung ansetzen.

Aber auch Aufwendungen für Ihre Vorsorge gehören zu den Sonderausgaben. Diese Aufwendungen können Sie in die Anlage Vorsorgeaufwand eintragen. Dazu zählen insbesondere Ihre Beiträge für die Altersvorsorge und die Kranken- oder Pflegeversicherung.

Für Ihren Riester-Vertrag benötigen Sie die Anlage AV, wenn Sie den Sonderausgabenabzug geltend machen möchten.

Praktisch: Die meisten Werte können Sie automatisch in den Erklärungsvordruck bei „Mein ELSTER“ übernehmen lassen.

Auch das Schulgeld für den Besuch einer Privatschule Ihrer Kinder oder Kinderbetreuungskosten können zu den Sonderausgaben zählen. Hierfür brauchen Sie die Anlage Kind.

Übrigens: Viele Sonderausgaben wirken sich nur bis zu einem bestimmten Höchstbetrag steuerlich aus. 

Alle Eingaben in „Mein ELSTER “ erledigt? Im nächsten Jahr geht’s noch schneller: Denn dann können Sie viele Werte aus dem Vorjahr in Ihre Steuererklärung übernehmen und einfach aktualisieren.

Hinweise:

• Link: Hilfe zu ELSTER

• Weitere Informationen finden Sie auch im Beitrag "Sonderausgaben".