## **Antworten auf Ihre wichtigsten Anliegen**

Wir helfen Ihnen weiter! Wir geben Ihnen die Antworten auf Ihre häufigsten Fragen.

### **ELSTER Online-Service nutzen**

Besuchen Sie das [ELSTER-Portal](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare), um Steueranpassungen, Adressänderungen oder Dokumentenuploads direkt digital vorzunehmen.

 

 

  [ ![Logo ELSTER](/sites/default/files/styles/teaser_squared_1_1_120/public/2021-12/star.png.webp?h=ffbd934e&itok=3x_Zri0k)

 

 

###  ELSTER - Ihr Online-Finanzamt 

 

 Alle ELSTER-Serviceleistungen im Überblick: ELSTER steht für "ELektronische STeuerERklärung" und ist ein kostenloser Service der Finanzverwaltung. ELSTER ermöglicht eine sichere und schnelle Erstellung einer elektronischen Steuererklärung und stellt Hilfeleistungen zur Verfügung. 

 

 ](/elster-ihr-online-finanzamt "ELSTER - Ihr Online-Finanzamt") 

 

## Vereine und Ehrenamt 

 

 

   Muss ein Verein Steuern zahlen?  Diese Frage kann nur mit „es kommt darauf an“ beantwortet werden. Je nachdem, in welchen Bereichen ein Verein tätig wird, muss er Steuern zahlen oder auch nicht.  
Mit welchen Steuern Vereine grundsätzlich zu tun haben können, erfahren Sie in dem Beitrag "[**Vereine und Steuern**](/vereine-und-steuern "Vereine und Steuern")".  
Für welche Tätigkeiten ein Verein zum Beispiel Körperschaftsteuer oder Umsatzsteuer zahlen muss, können Sie in dem Beitrag "[**Tätigkeitsbereiche eines Vereins**](/steuerinfos/weitere-themen/vereine-und-stiftungen/taetigkeitsbereiche-eines-vereins "Tätigkeitsbereiche eines Vereins")" nachlesen.

 

 

  

 

   Was muss ein Verein bei der Erstellung seiner Steuererklärung beachten?  Vereine sind gesetzlich verpflichtet, ihre Steuererklärung elektronisch zu übermitteln.  
Neben den eigentlichen Steuererklärungen sollte ein Verein dem Finanzamt auch weitere Unterlagen vorlegen, wie beispielsweise Protokolle zu den Mitgliederversammlungen und Gewinnermittlungen aus den jeweiligen Tätigkeitsbereichen.  
Ausführlichere Informationen, welche Unterlagen eingereicht werden sollten, finden Sie in dem Beitrag "[**Steuererklärungen für Vereine**](/steuerinfos/weitere-themen/vereine-und-stiftungen/steuererklaerungen-fuer-vereine "Steuererklärungen für Vereine")".

 

 

  

 

   Wofür braucht ein Verein die sogenannte „Gemeinnützigkeit“?  Wurde ein Verein als gemeinnützig anerkannt, so erhält er steuerliche Vergünstigungen. Welche Vergünstigungen das sind, erfahren Sie in dem Beitrag "[**Tätigkeitsbereiche eines Vereins**](/steuerinfos/weitere-themen/vereine-und-stiftungen/taetigkeitsbereiche-eines-vereins "Tätigkeitsbereiche eines Vereins")".   
Ein Verein ist gemeinnützig, wenn er der Allgemeinheit von Nutzen ist. Welche Voraussetzungen ein Verein erfüllen muss, um vom Finanzamt als gemeinnützig anerkannt zu werden, erfahren Sie in dem Beitrag "[**Gemeinnützigkeit**](/steuerinfos/weitere-themen/vereine-und-stiftungen/gemeinnuetzigkeit "Gemeinnützigkeit")".

 

 

  

 

   Was muss ich beachten, wenn ich für einen Verein aktiv bin?  Dies muss man differenzieren und sich anhand der folgenden Fallkonstellationen genauer ansehen.

- Angestelltenverhältnis
- „Mini-Job“
- Selbstständige Tätigkeit

Weitere Informationen finden Sie in unserem Beitrag „[Tätigkeit für den oder im Verein](/steuerinfos/weitere-themen/vereine-und-stiftungen/taetigkeiten-fuer-den-oder-im-verein "Tätigkeiten für den oder im Verein")“.

 

 

  

 

   Vereine und Ehrenamt: Welche steuerlichen Vorteile gibt es?  Der Gesetzgeber möchte nicht nur den Verein oder die gemeinnützige Einrichtung unterstützen, sondern auch das Ehrenamt selbst. Es gibt daher für die ehrenamtlich Tätigen einige steuerliche Vorteile. So sind beispielsweise die Einnahmen für die folgenden nebenberuflichen Tätigkeiten, die für eine Körperschaft des öffentlichen Rechts und zur Förderung gemeinnütziger, mildtägiger und kirchlicher Zwecke erbracht werden, bis zu einem Betrag von 3.000 Euro (ab 2026 bis zur Höhe von 3.300 Euro) jährlich steuerfrei:

- Tätigkeit als Übungsleiterin oder Übungsleiter
- Tätigkeit als Ausbilderin oder Ausbilder
- Tätigkeit als Erzieherin oder Erzieher
- Tätigkeit als Betreuerin oder Betreuer
- künstlerische Tätigkeiten
- Pflege alter, kranker oder behinderter Menschen.

Auch für andere ehrenamtliche Tätigkeiten, wie zum Beispiel für den Vorstand oder einen Platzwart, gibt es einen Steuerfreibetrag. Dieser beträgt 840 Euro (ab 2026: 960 Euro) jährlich.

 

 

  

 

   Was muss ich als kommunale Mandatsträgerin/kommunaler Mandatsträger steuerlich beachten?  Kommunale Mandatsträgerinnen und Mandatsträger, das heißt zum Beispiel gewählte Mitglieder im Stadtrat oder Kreistag, werden nach dem Umsatzsteuerrecht als Kleinunternehmerin bzw. Kleinunternehmer beurteilt.   
Die kommunalen Mandatsträgerinnen und Mandatsträger erhalten aufgrund der neuen Rechtslage eine neue Steuernummer. Teilweise erhalten Sie hierzu von Ihrem Finanzamt auch eine entsprechende Mitteilung.

Wichtig: Durch die Vergabe der neuen Steuernummer entstehen für Sie keine neuen steuerlichen Verpflichtungen, wie beispielsweise die Abgabe einer Umsatzsteuererklärung.  
Die Finanzverwaltung in Nordrhein-Westfalen verfolgt das Ziel, die geänderte Kleinunternehmerregelung für die ehrenamtlichen Mandatsträgerinnen und Mandatsträger so unbürokratisch und einfach wie möglich umzusetzen.

Hinweis zur [Kleinunternehmerregelung](/steuerinfos/unternehmen/umsatzsteuer/kleinunternehmerinnen-und-kleinunternehmer "Kleinunternehmerinnen und Kleinunternehmer"):  
Die Einnahmen als Mitglied im Stadtrat oder Kreistag sind aufgrund der ehrenamtlichen Tätigkeit umsatzsteuerfrei. Die Einnahmen bleiben deshalb bei der Berechnung der Umsatzgrenzen für Kleinunternehmerregelung außen vor.   
Das bedeutet, dass die für die Kleinunternehmerregelung vorgesehene Grenzen zusätzlich durch andere Einnahmen ausgeschöpft werden kann.   
Rechtsgrundlage:  
\- umsatzsteuerfrei nach § 4 Nummer 26 Umsatzsteuergesetz (UStG)

> Beispiel:  
> Ein Bürger ist seit 2025 nebenberuflich als Programmierer sowie im Stadtrat tätig.   
> Die Umsätze in 2025 aus der Programmierer-Tätigkeit betragen 24.000 €.   
> Die Umsätze aus der Stadtratstätigkeit belaufen sich auf 1.500 €.  
> Der Unternehmer kann die Kleinunternehmerregelung nur für seine gesamte unternehmerische Tätigkeit (Programmierer-Tätigkeit und Stadtratstätigkeit) in Anspruch nehmen. Die Kleinunternehmergrenze des laufenden Jahres bei neuaufgenommen unternehmerischer Tätigkeit liegt bei 25.000 €. Für eine Prüfung, ob die Kleinunternehmerregelung für die gesamte unternehmerische Tätigkeit in Anspruch genommen werden kann, ist der Gesamtumsatz nach zu ermitteln.
> 
> |  | Umsatz Programmierer-Tätigkeit | 24.000 € |
> |---|---|---|
> | + | (zuzüglich) Umsatz Stadtrat | 1.500 € |
> | = | Summierter Umsatz | 25.500 € |
> | - | (abzüglich) steuerfreie Umsätze | 1.500 € |
> | = | Gesamtumsatz | 24.000 € |
> 
> 
> 
> Die Kleinunternehmerregelung kann für die gesamte unternehmerische Tätigkeit angewendet werden.  
>   
> Rechtsgrundlagen:  
> \- Gesamtumsatz - § 19 Absatz 2 UStG  
> \- steuerfreie Umsätze - nach § 19 Absatz 2 Nummer 1, § 4 Nummer 26 UStG

 

 

  

 

 

 

## Formulare und Bescheinigungen einfach finden 

 

 

   Wo finde ich Steuerformulare und Anträge?  Unter „[Formulare und Vordrucke](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/weitere-themen/formulare-und-vordrucke)“ auf unserer Webseite finden Sie Formulare für Steuererklärungen und Anträge. Hierfür steht Ihnen auch eine [Klickanleitung](https://www.finanzamt.nrw.de/dokumente/klickanleitung-fuer-das-formularcenter-des-bundesministeriums-der-finanzen) als Hilfestellung zur Verfügung.

 

 

  

 

   Wo finde ich meine Steuer-Identifikationsnummer und Steuernummer?  

- Die [Steuer-Identifikationsnummer](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/weitere-themen/steuernummer-und-aktenzeichen/steuerliche-identifikationsnummer) finden Sie auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung oder Steuererklärung. Wenn Sie diese verlegt haben, können Sie die Nummer beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.formulare-bfinv.de/) online anfordern.
- Die [Steuernummer](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/weitere-themen/steuernummer-und-aktenzeichen/steuernummer) erhalten Sie von Ihrem Finanzamt, sobald ein steuerlicher Vorgang wie eine Steuererklärung vorliegt. Sie finden die [Steuernummer](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/weitere-themen/steuernummer-und-aktenzeichen/steuernummer) in jedem Schreiben Ihres Finanzamts.

 

 

  

 

   Wie beantrage ich eine Bescheinigung in Steuersachen (Unbedenklichkeitsbescheinigung)?  Die [Bescheinigung in Steuersachen](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/weitere-themen/bescheinigungen/bescheinigung-steuersachen) können Sie online über das [ELSTER](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare)-Fenster beantragen. Folgende Angaben sollten Sie dabei machen:

- Name
- Steuernummer und/oder steuerliche Identifikationsnummer
- Anzahl der benötigten Ausfertigungen
- Bitte um Zusendung der oben genannten Bescheinigung

 

 

  

 

   Wie beantrage ich eine Freistellungsbescheinigung?  Als leistendes Unternehmen können Sie bei Ihrem zuständigen Finanzamt eine [Freistellungsbescheinigung](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/unternehmen/bauabzugsteuer) nach § 48b Einkommensteuergesetz (EStG) beantragen. Sie können die Freistellungsbescheinigung daher elektronisch über [ELSTER](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare) anfordern:

- Name
- Steuernummer und/oder steuerliche Identifikationsnummer
- Anzahl der benötigten Ausfertigungen
- Bitte um Zusendung der oben genannten Bescheinigung

 

 

  

 

   Wie beantrage ich eine Ansässigkeitsbescheinigung?  [Ansässigkeitsbescheinigungen](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/weitere-themen/bescheinigungen/ansaessigkeitsbescheinigung) dürfen grundsätzlich nur auf einem offiziellen Vordruck ausgestellt werden. Diesen Vordruck müssen Sie vorab ausfüllen und anschließend an Ihr Finanzamt schicken. Nutzen Sie hierfür die Formulare im [Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung](https://www.formulare-bfinv.de/) (Formularcenter > Unternehmen > Doppelbesteuerung > Ansässigkeitsbescheinigung nach DBA).

Der Antrag ist vollständig ausgefüllt, unterschrieben und in zweifacher Ausfertigung an Ihr Finanzamt zu schicken. Ein Exemplar verbleibt dann in Ihren Akten bei Ihrem Finanzamt, das andere Exemplar erhalten Sie – nach entsprechender Prüfung – mit der Bescheinigung Ihrer Ansässigkeit zurück.

 

 

  

 

   Wie wechsele bzw. ändere ich meine Steuerklasse?  Welche Steuerklassen es überhaupt gibt, welche Voraussetzungen für die jeweilige Steuerklasse erfüllt sein müssen und wie ein Wechsel der Steuerklasse erfolgt, erfahren Sie in unserem Beitrag zum Thema [Lohnsteuerklassen](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/privatpersonen/arbeitnehmende/lohnsteuerklassen). Sie können Ihren Antrag online über [ELSTER](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare) stellen.

Alternativ nutzen Sie das Papierformular „[Antrag auf Steuerklassenwechsel](https://www.formulare-bfinv.de/ffw/form/display.do?%24context=F504D45C6D82ACA8A88A)“ und reichen es beim Finanzamt ein. Der Antrag ist von beiden Ehegatten bzw. Lebenspartnern und Lebenspartnerinnen zwingend zu unterschreiben.

 

 

  

 

   Wo finde ich den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und Lohnsteuerabzugsmerkmale?  Sie können diesen Antrag (Lohnsteuerermäßigungsantrag) einfach online über das [ELSTER-Portal](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare) an Ihr Finanzamt senden.

Alternativ können Sie auch das Papierformular „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen“ nutzen. Sie finden dieses Formular im [Formular-Management-System](https://www.formulare-bfinv.de/) des Bundesministeriums der Finanzen unter Formularcenter > Steuerformulare > Lohnsteuer Arbeitnehmer.

 

 

  

 

 

 

## Steuererklärungen und Fristen 

 

 

   Wie lauten die Abgabefristen meiner Steuererklärung?  Die Fristen für die Abgabe der Einkommensteuererklärung und weiterer Steuerarten sind in unserem [Steuerkalender](/steuerkalender "Steuerkalender") hinterlegt, den Sie in Ihren persönlichen Kalender einfügen können.

 

 

  

 

   Wie ist der Bearbeitungsstand meiner Steuererklärung?  In Nordrhein-Westfalen werden innerhalb von zwei Wochen bis fünf Monaten über 95 Prozent aller Einkommensteuererklärungen bearbeitet werden.

Innerhalb von sechs Monaten werden über 97 Prozent der Erklärungseingänge erledigt. Die Dauer hängt im Einzelfall davon ab, ob Rückfragen an die jeweilige Steuerzahlerin oder den jeweiligen Steuerzahler erforderlich sind oder Belege beigebracht werden müssen. Die Bearbeitungszeit kann sich zum Beispiel dann verlängern, wenn Steuerfälle besonders komplex sind (umfangreiche Sachverhaltsaufklärung, Anhörungen/Erörterungen, Schriftwechsel zwischen Steuerpflichtiger/Steuerpflichtigem und Finanzamt). Daher ist es möglich, dass die Bearbeitung der Steuererklärung in Einzelfällen mehr Zeit in Anspruch nimmt. Auf der anderen Seite erhalten zahlreiche Steuerzahlerinnen und Steuerzahler ihre Steuerbescheide wesentlich schneller.

 

 

  

 

   Wie beantrage ich eine Fristverlängerung?  Wenn Sie die Frist nicht einhalten können, beantragen Sie eine Verlängerung online über [ELSTER](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare) oder schriftlich beim Finanzamt und geben Sie einen Grund und den gewünschten Zeitpunkt an.

 

 

  

 

 

 

## Zahlungen und SEPA-Lastschriftverfahren 

 

 

   Wie kann ich ein Lastschriftmandat einrichten?  Automatische Steuerzahlung ohne Terminsorgen:

Durch die Teilnahme am SEPA-Lastschriftverfahren werden fällige Steuerbeträge automatisch durch Ihr Finanzamt eingezogen. Das entsprechende Formular finden Sie unter „[SEPA-Lastschriftmandat](https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/weitere-themen/zahlungsverkehr/zahlung)“ auf unserer Webseite.

 

 

  

 

 

 

## Grundsteuer 

 

 

   Wer ist zuständig?  

| Stadt / Gemeinde / Kommune | Finanzamt |
|---|---|
| - Festsetzung der Grundsteuer (Grundsteuerbescheid) - Höhe des Hebesatzes - Zahlung der Grundsteuer | - Feststellung des Grundsteuerwerts auf den 1. Januar 2022 (Grundsteuer**wert**bescheid) - Festsetzung des Grundsteuermessbetrags auf den 1. Januar 2025 (Grundsteuer**mess**bescheid) |
| **Bitte wenden Sie sich mit Ihren Fragen an die zuständige Stadt, Gemeinde oder Kommune.** | **Weitere Informationen finden Sie auch unter** [**finanzverwaltung.nrw.de/Grundsteuerbescheid**](https://www.finanzverwaltung.nrw.de/grundsteuerbescheid "Internetauftritt der Finanzverwaltung NRW")**.** |